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35岁,不知去路 第71章 录记账凭证

作者:随风而飘的蒲公英 分类:其他 更新时间:2025-02-10 23:41:26 来源:小说旗

存好钱之后,心里也安顿下来了,接着就是专心的投入工作。

由于小付没及时到岗,她负责的应收会计事务只能是又回到了小徐手上。主管为了缓解小徐的压力,就让小徐赶紧的着手教我在ERp上如何做应付会计的账务。

我是没有电脑的,现在主管就让我用小付的电脑,把开机密码给了我,还给我注册了ERp账号。

小徐先是在自己的电脑上,用他的账号给我演示了一下如何制作记账凭证,然后就让我回到自己的座位上操作。这会儿我们用的是最简单的财务ERp,只有财务模块,生产链都没上,也不存在选单、推单,就是单纯的在财务模块的记账凭证那里制单就可以了。

这个我看了一下,加上之前考会计电算化,也有教过如何制单,所以并不是很难。难的是各个部门提交上来的原始单据,我不知道该如何区分,我感觉我看了原始单据,压根没方向感。

我说出了自己的困难,主管笑道:“看来,你这个上学的时候,也不是认真学习的人啊!”

没办法,小徐只好把所有交上来的归属于一月份的原始凭证,给分类一下,把属于应付账款的全部找出来给我,然后再根据发票和入库单,再次分类一下。

目前小徐让我只做有发票有入库单的,做之前,小徐让我先检查一下发票上的产品名称、数量、单价、金额和入库单上的名称、数量是否一致,还有入库单上的经手人是否按要求签字等,另外还有附件采购合同一并需要核对,确认无误之后,就开始登录账号,输入密码,进入财务模块下面的制单环节。

我听完小徐的详细讲解之后,就拿起一张发票和入库单都匹配好的,附件采购合同也有的,开始核对,核对无误之后,我就进入制单界面,开始做账。

借:原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应付账款——xx公司

做完之后,我就保存提交,小徐和主管的权限是一样的,我提交之后,他们两个都可以看到我的记账凭证。我让小徐看一下,对不对,小徐让我把原始单据递给他,他看了一下,给我点个赞,夸道:“嗯,不错不错,就按照这个要求做。等赵姐今天从银行回来,带回银行付款单回单时,我们在继续下一步。”

说完,小徐又教我在做好账的原始单据右上角用铅笔写上01-001#,说这样做完所有的账务,打印记账凭证时,就按照这个序号插入。01是代表一月份,001#代表的是一月份的第一张记账凭证。这个系统记账不同于手工账,还区分现收现付、银收银付、转账,而是直接的总归记账凭证。这会儿公司用的是最简易的版本,是完全和生产模块脱离出来的,操作起来没有太大的难度,但是这个对当时的我来说,主要难度就是辨认原始凭证。

这一周,我就是按照小徐的讲解去做应付账款,下班后我也是选择加班一会儿,除了做账,还把做好账的单据,用回形针整整齐齐的做好分类。稍微难一点的,例如有发票没入库单的,或者是有入库单没发票的,再有就是我核对之后发现发票和入库单不一致的,这种特殊的,都还是小徐在做。除了材料采购的付款单,还有其他的一些付款单据,由于我不分区分,也是由小徐自己在做账。所以这一周他每晚都加班到好晚,忙的很,倒是主管,还是到点就下班了。

我做完一月份的付款单据后,小徐就叫我把赵姐拿回来的银行回单整理出来,让我按照那个银行流水一笔一笔的按顺序做。这个我就按照每笔付款或者收款的备注去定性他们的归属,做完之后有很多错误,主要是费用类的支付,我做的科目不对,应收应付都是对的。因为应收应付,我按照收款名称和付款名称确定的,基本上都是对的。

例如付款,我会按照对方的收款信息,找到当时付款的付款申请单、采购合同、银行付款回单,确认金额一致,收款方信息一致,付款单申请人都有签字,然后就记账。

借:应付账款——xx公司

贷:银行存款——xx银行

例如收款,我会按照对方打款人的信息,找到对应的银行回单,确认金额就好,然后记账。

借:银行存款——xx银行

贷:应收账款——xx公司

我问小徐应收的不需要核对销售发票和销售合同么,他说不用,他会核对,我只要把收款凭证做进去就好,其他的由他来确认。

这一周开始,我算是正式的一个会计了,而不是单纯的打杂啦,很有成就感啊,但是我明显的感觉自己的专业知识很薄弱,就像主管说的那样,学习的时候没学好。

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