历代风云五千年 第201集：北宋王朝建立后

北宋户籍重建：从五代废墟到版籍新制的制度转型

一、五代户籍废墟：战乱下的人口与土地失序

（一）藩镇割据与户籍崩解

公元960年北宋立国时，中原已历经五十三年的五代更迭。自唐天佑四年（907年）朱温灭唐起，后梁、后唐、后晋、后汉、后周相继更迭，藩镇武将拥兵自重，“天子，兵强马壮者为之”的现实彻底撕裂了唐朝的户籍体系。后梁太祖朱温为扩充兵力，在中原“籍民为兵”，强行登记丁壮入伍，导致“编户流离，田畴荒芜”；后唐天成二年（927年），枢密使安重诲奏报：“诸道户口，比乱世减耗三分之二”，河北诸州“户不满万者十之五六”，昔日繁华的河南道“编户仅存十之三四”。

战乱直接导致人口的剧烈流动：后晋天福三年（938年），契丹割占燕云十六州，当地汉民“举族南徙者万余户”；后汉乾佑年间（948-950年），关中军阀混战，“百姓携老挈幼，奔窜山谷，村落皆空”。据《旧五代史·食货志》统计，后周显德二年（955年）全国在籍户数仅230万，较唐天宝年间的891万户锐减74%，其中相当部分为脱离户籍的“隐户”“逃户”。

（二）土地制度与户籍管理的恶性循环

五代时期，均田制彻底瓦解，土地兼并以军事掠夺为主导。后梁节度使王彦章“括民田万亩为私庄”，后晋石敬瑭赐给契丹的“投下户”将汉民田宅“括为官田”，导致“民无定籍，地无定主”。后周世宗柴荣曾感慨：“诸州府乡村，有逃户庄田，许人请射承佃，供纳租税”，但因户籍失实，官府无法确认土地归属，出现“有田者无籍，有籍者无田”的怪象。

户籍管理的混乱又加剧了赋税危机。后唐长兴二年（931年），三司使赵凤奏报：“诸州户口，多因摇役，逃窜他境，租税无征”；后汉时期，地方官为应付朝廷摊派，“虚增户口，以肥私囊”，如相州刺史张筠“括民田不实，虚增户八百”，导致“赋役不均，民怨沸腾”。至后周显德元年（954年），世宗柴荣改革时仍面临“版籍讹误，田亩失实”的困境，不得不派大臣“均定河南六十州税赋”，但因政权短促，未及根本解决。

二、宋初户籍重建的制度设计：版籍与主客分籍

（一）太祖立国与“版籍复兴”政策

建隆元年（960年），宋太祖赵匡胤通过陈桥兵变登基，首要之急是稳定统治基础。《宋史·食货志》载：“太祖即位，诏诸州岁奏户口、垦田之数，着为令”，乾德元年（963年），又下令“遣官分诣诸道，均定田税，括田亩，核户口”，正式启动户籍重建。

北宋的户籍载体称“版籍”，又称“户版”“丁籍”，由州县政府每年编造，三年一造“计帐”上报户部。版籍登记内容包括：户主姓名、年龄、户等、丁口数量、土地四至、资产状况，以及所属乡村或城镇坊郭。与唐朝“手实-户籍-计帐”体系不同，北宋版籍更注重土地与资产登记，这与五代以来土地私有化加剧的现实直接相关。

（二）主户与客户的制度分野

北宋户籍制度的核心创新是“主户”与“客户”的分类管理。《宋会要辑稿·食货》定义：“主户者，谓有常产之人也；客户者，谓无常产而侨寓者也。”具体而言：

- 主户：拥有土地、房产等固定资产的编户，按资产划分为五等（后增至十等），承担田赋、丁税、徭役。一等户多为官僚地主，占有大量田产；三四等户为自耕农，五等户为半自耕农，仅占有少量土地。

- 客户：无地或少地的佃农，依附于主户租种土地，不承担田赋，但需缴纳“丁口之赋”（人头税），并服杂役。客户虽被编入户籍，但社会地位低于主户，“非土着，若侨寓者曰客户”（《元丰九域志》）。

主客分籍的制度意义在于：一方面，通过确认主户的土地所有权，鼓励垦荒——建隆三年（962年）规定“垦荒田即为永业”，新垦土地登记入版籍后可免赋三年；另一方面，将客户纳入户籍管理，防止人口流失，同时通过丁税扩大赋税来源。据统计，宋太宗至道三年（997年），全国主户686万户，客户370万户，客户占比达35%，反映了佃农经济的普遍性。

三、版籍制度的运作机制与赋税徭役关联

（一）版籍编造与基层控制

北宋版籍的编制以“里正-户长”体系为基础。乡村每百户为一“里”，设里正一名，负责编造版籍；每十户为一“甲”，设户长一名，协助核查人丁田产。编造流程如下：

1. 户等自评：户主填报“户状”，写明土地、资产、丁口情况；

2. 邻里互保：甲内各户相互担保，防止隐瞒；

3. 里正核实：里正实地勘查，核对田亩四至与资产；

4. 州县审定：县令与主簿复核，确定户等，造册上报。

为防止舞弊，宋廷制定严格律法：《宋刑统·户婚律》规定，“诸脱户者，家长徒三年”，“诸里正不觉脱漏增减者，一口笞四十，三口加一等，过杖一百，十口加一等，罪止徒三年”。咸平四年（1001年），户部尚书田锡奏报：“诸州版籍，多有不实，或一户之内，丁口隐漏，或一县之中，户等差错”，朝廷遂令诸路转运使“亲往州县，督责编户，不得欺隐”。

（二）户等与赋役征发的绑定

北宋赋役体系以户等为核心：

- 田赋：主户按土地数量缴纳，一等户每亩纳粮一斗，五等户减半；客户租种主户土地，需向主户缴纳“租课”（一般为亩产的50%），但不直接向官府纳田赋。

- 丁税：主户与客户的成年男子（20-60岁）均需缴纳，按户等高低征收钱或实物。如江南地区丁税为“每丁纳钱三百文”，而河北路“每丁纳绢一匹”。

- 徭役：主户按户等承担不同差役：一等户充任里正、衙前，负责催税与押运官物；二等户充任户长、弓手，维持治安；三四等户充任壮丁，承担杂役。客户虽不服正役，但需服“夫役”（如修河、筑城），“凡有大兴作，率籍客户为夫”（《宋史·食货志》）。

这种“以户等定赋役”的制度，理论上体现了“量能负担”原则，但实际执行中却因户等划分不公引发矛盾。至道元年（995年），秘书丞刘锡奏称：“富者田连阡陌，而户等反低；贫者无立锥之地，而户等反高”，原因在于地方豪强“通同里正，隐产降等”，而贫民“虽仅有薄田，亦被抑为高户”。

四、户籍重建的成效与潜在危机

（一）从“户口凋零”到“生齿日繁”

北宋版籍制度的推行，使户籍人口在短期内显着回升。据《宋史·地理志》统计：

- 建隆元年（960年），全国在籍户数约96万；

- 开宝九年（976年），增至309万户；

- 至道三年（997年），达686万户；

- 天禧五年（1021年），突破900万户。

人口增长的背后是垦田面积的扩大：太祖时期垦田295万顷，至真宗天禧年间增至524万顷，版籍登记的土地与人口形成相互促进的良性循环。咸平六年（1003年），户部判官孙冕奏报：“自五代以来，民多流亡，田野荒秽，今见丁口渐繁，田野日辟，版籍之数，倍于往昔”，反映了户籍重建对经济复苏的推动作用。

（二）制度执行中的结构性矛盾

1. 客户的身份困境：客户虽被编入户籍，但缺乏土地所有权，“一遇水旱，即束手无策，唯有流亡”。景德年间（1004-1007年），江淮地区客户因灾逃亡，“朝廷虽令招抚，然流民既归，而主户多不与田耕种”，导致“客户复逃，版籍又虚”。

2. 户等划分的利益博弈：一等户为逃避重役，常通过“诡名析户”（拆分户籍）降低户等。如江南地区“富家大姓，争为小户，以避差役”，将一户拆分为数户，“父析子户，母析女户，兄弟析居”，导致“版籍虽存，人户已减”。

3. 地方官的考核压力：宋廷以“增户”作为考核地方官的重要标准，引发虚报户口的乱象。大中祥符元年（1008年），知虢州（今河南灵宝）王曾奏报：“诸州岁奏户口，多有不实，或析客户为主户，或虚增丁口以邀赏”，甚至出现“客户本无田产，而强编为主户，以充数耳”的荒诞现象。

五、户籍新制与封建统治的深层逻辑

（一）从“人身控制”到“财产税基”的转型

与唐朝户籍强调“丁口”不同，北宋版籍以“资产”为核心，标志着户籍功能从“人身依附”向“赋税征收”的转变。唐朝均田制下，户籍是分配土地的依据，“计口授田”；而北宋版籍则是确认土地私有权的凭证，“有田则有籍，无田则无籍”。这种转变适应了土地私有化的趋势，也为后来“一条鞭法”的赋税改革埋下伏笔。

（二）中央集权与基层控制的强化

北宋通过版籍制度，将五代时期失控的基层重新纳入国家治理体系。里正、户长等基层吏员由主户上等户充任，既减轻了官府的管理成本，又使地主阶层成为国家赋税征收的代理人。正如南宋李心传在《建炎以来系年要录》中所言：“北宋版籍之法，使民不敢轻易迁徙，使吏不得肆意科敛，盖所以固国本也”。

然而，版籍制度的内在缺陷也预示了未来的改革压力。客户的流动性与主户的逃役行为，始终挑战着户籍的稳定性；而随着商品经济的发展，以土地为核心的户籍登记，逐渐难以适应手工业者、商人等新社会群体的管理需求。至宋仁宗时期，“主户日耗，客户日增”的现象已十分普遍，迫使朝廷在庆历年间（1041-1048年）推出“千步方田法”，试图重新丈量土地、核实户籍，这正是北宋户籍制度从初创期向调整期过渡的标志。

结语：版籍新制的历史坐标

北宋王朝对户籍体系的重建，是中国古代户籍制度从“中古”向“近世”转型的关键节点。它既继承了唐朝户籍管理的技术传统，又因应五代以来的社会变动，创造了主客分籍、以产定等的新范式。这套制度不仅为宋初的经济复苏提供了制度保障，更奠定了此后近千年封建户籍制度的基本框架——无论是明代黄册对资产登记的细化，还是清代摊丁入亩对丁税的废除，其制度基因均可追溯至北宋版籍制度的创新与探索。

但同时也需看到，北宋户籍重建的过程，本质是国家与社会、中央与地方、主户与客户之间利益博弈的过程。当宋太祖试图通过版籍“使民知所归”时，他或许未曾想到，这套制度在稳定统治的同时，也埋下了“户等不实、赋役不均”的隐患，而这些隐患将在北宋中期的社会变革中，成为王安石变法“青苗法”“保甲法”等改革措施的直接诱因。从这个意义上说，北宋版籍制度既是五代乱局的终结者，也是宋代社会矛盾的孕育者，其历史意义远超户籍管理本身，而成为观察唐宋变革的重要制度标本。